Главная » Квартира, дом, участок » Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры и не ошибиться

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры и не ошибиться

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 Января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2016 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2017 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2017 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.

Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:
В 2017 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2017 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2017 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2017 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн.

100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей.
В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2017 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2017 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.

Расчет вычета:
При совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в начале 2015 года каждый из них получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2013 год Васильев В.В. заработал 1.5 млн. руб., а за 2014 год — 1.5 млн.руб, с которых уплатил подоходный налог. Васильева А.А. не работала.

Расчет вычета:
При совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но, так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В.

При этом, так как квартира была куплена в 2013 году, то Васильев может подать декларацию за 2013 и 2014 годы. Соотвественно, за 2013 год он сможет вернуть 1.5 млн.руб. × 13% = 195 тыс. рублей, а за 2014 год остаток вычета в размере 65 тыс.руб.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2014 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2014 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:
При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья.

Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом по окончании 2014 года Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб. × 13% = 260 тыс.руб.

за 2013 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Расчет вычета:
При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн.руб.

на весь объект жилья. Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета. При этом Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн.руб. × 13% = 130 тыс.руб.

за 2013 или 2014 год на свой выбор (так как и в 2013, и в 2014 году у него уплачено достаточно налога для возврата). Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:
В 2017 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2017 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.

Расчет вычета:
налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е. вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом за 2017 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога.

39 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2015 году.

Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно, максимальная сумма которую может вернуть Сидоров будет равна 1 млн. руб. x 13% = 130 тыс.руб.).
Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2012 года в нашем случае).
Поэтому Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2012 год, 46 тыс. руб. за 2013 год и 38 тыс. руб. за 2014 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры: формула и пример расчёта

Государство возвращает гражданам часть средств, потраченных при покупке жилья – данная выплата может случиться единожды в жизни каждого человека, но с некими оговорками, о которых мы расскажем позднее. Удивительно, но о своём праве возвратить такую значительную часть денежных средств имеют представление далеко не все россияне.

И даже те, кто уже стал собственником жилья и в общих чертах слышал о налоговом имущественном вычете, получить его не спешит. Связана подобная неторопливость с тем, что россияне не уверены, что самостоятельно смогут освоить схему налогового возврата.

Между тем, в ней нет ничего сверхъестественного. Сегодня мы расскажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, а затем и получить деньги.

Потратить их можно будет на приятные нужды – ремонт в новой квартире, меблировку или иные заботы.

Как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный возврат: общие правила

Правила, позволяющие вернуть часть налоговых отчислений, распространяются на резидентов страны. Ими являются те, кто проживает на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев.

Впрочем, если вы учитесь, работаете или получаете медицинскую помощь, и потому отсутствуете на Родине какое-то время (не дольше шести месяцев), статуса резидента вас поездки не лишат. А на военных, представителей органов местного самоуправления и силовиков это правило не распространяется – по долгу службы им позволительно отсутствовать и дольше.

На имущественную налоговую льготу имеют право все налоговые резиденты страны. То есть, физические лица, получающие зарплату либо иные доходы, и выплачивающие НДФЛ.

Благодаря тому, что все они отчисляют в казну государства 13% от своей заработной платы (чаще всего отчисления ложатся на плечи работодателя), они получают право возвратить себе имущественный вычет — вернуть с приобретения получится как раз тринадцать процентов. Налоговый возврат распространяется не только на работающих россиян.

Тем, кто вышел на заслуженный отдых (пенсионные платежи не облагаются 13%-ным налогом) дозволяется перенести вычет на трудовые годы. Сдвиг при этом осуществляется на три года назад и не дальше.

На основании чего возвращается налог? На основании того, что на каждого гражданина Российской Федерации возложена официальная обязанность перечислять 13% со всех официально получаемых доходов. Под такими доходами подразумевается не только заработная плата, но и премии, отпускные и больничные выплаты, оплата работы, выполняемой в организациях по совместительству, дивиденды и прочее.

Отметим особенно, что на имущественный вычет при приобретении квартиры могут претендовать сотрудники, получающие деньги в белую. Если работодатель скрывает от государства истинные доходы работников, они теряют замечательную возможность возврата любых налоговых вычетов.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Подобная льгота не допустима для лиц-нерезидентов России. Разумеется, они обязаны платить налоги на доходы (если работают в компании, зарегистрированной и ведущей деятельность в нашей стране).

Выплаты также недоступны гражданам Российской Федерации, купившим квартиру или иное жильё в другой стране.

Конечно, кому-то хотелось бы получить вычет за уютную квартиру в Париже, но сделать этого не выйдет ни при каких обстоятельствах

Важно, что деньги возвращают лишь за недвижимые объекты жилого сегмента. Если вы купите или построите на земельном участке баню, гараж, помещение для хранения урожая, вы потеряете возможность на вычет. Даже если вы собираетесь жить в таком строении или рассчитываете ввести налоговую в заблуждение, убеждая, что готовы проживать в бане, официально она не будет считаться недвижимостью жилого сегмента.

Потому необходимо с особенной тщательностью проверять все документы при сделках. Недобросовестные продавцы могут обмануть неопытных покупателей, продав им нежилое помещение под видом пригодного для жилья.

Ещё один момент – при покупке квартиры у родственников: родителей или детей, братьев, сестёр и прочих, право получения вычета теряется. Такая же ситуация с работодателем и прочими взаимозависимыми лицами.

Исключая сделки с неясным прошлым, государство подстраховывается от мошенничества. Предполагается, что провернуть вышеописанную схему могут нечестные граждане, желающие одновременно и сохранить средства в близком кругу, и получить имущественный вычет.

Также вы не сможете возместить свои расходы и в том случае, если заплатили за недвижимость, а её фактическим собственником будет другой человек (исключая ваших родных или приёмных детей). В этой ситуации на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни лицо, осуществившее финансирование покупки, но фактический хозяин.

Согласно букве закона, одним из способов использования материнского капитала может быть его перечисление в счёт расходов на строительство или приобретение жилья, а также погашения ипотеки. При этом нельзя вернуть налог с материнского (семейного) капитала, которым оплачена часть стоимости квартиры.

Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры

Сумма к возврату при покупке жилья рассчитывается очень просто

Видео Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Сколько вернет государство?

Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку

Большая часть российских семей, приобретающих жилплощадь, имеют детей. Если ребёнок будет являться собственником, он также имеет право на имущественную льготу. Ещё один вариант – когда родители с ребёнком уже проживают в одной квартире, а вторая куплена и оформлена только на несовершеннолетнего.

Часто родители тратят свои собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они будут иметь право на получение налогового вычета вместо ребёнка.

Подытоживая данный абзац, напомним — взрослый человек может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт детской.

Полное право на получение налогового вычета родители имеют и в том случае, если за жильё платили они, но собственником стал только их наследник. Закон гласит, что от несовершеннолетнего не требуется согласия на то, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов.

Важный момент! Ребёнок станет совершеннолетним и сможет самостоятельно приобрести себе квартиру, и он также не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья.

Получается, что первое жильё, купленное на деньги родителей, собственником которого является ребёнок, не идёт в зачёт его собственных вычетов.

Вернуть средства, если квартира куплена в кредит

Особые правила установлены для граждан, привлекающих кредитные средства для покупки недвижимости. В первую очередь, меняется ограничение на выплаты – лимит составит уже не два, а три миллиона рублей.

Связано увеличение итоговой суммы с тем, что в расчёт идут не одна лишь фактическая стоимость жилья, но и проценты банку. Во-вторых, в соответствии со статьёй №220 НК РФ, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год тогда, если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина-заёмщика. Переносить проценты есть возможность до их полного возмещения и момента прекращения действия договора по кредиту.

Превысить порог максимальной суммы всё равно не выйдёт – потолок для вычета от трёх миллионов неизменно составит 390 тысяч рублей.

Подробно о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте в нашей статье.

Расходы, которые можно присовокупить к вычету

Статья №220 НК РФ позволяет гражданам вернуть не одну только цену самой недвижимости, но и траты, которые были задействованы для отделки квартиры или дома. Если в договоре приобретения жилплощади указано, что она предоставляется в черновой отделке и непригодна для проживания до момента ремонта, в сумму фактических расходов можно включить:

  • траты на отделочные и ремонтные материалы
  • траты на проведение тепла, света или газа, канализации, трубопровода
  • наём бригады работников
  • оплату сметы и проекта жилья.

О том, как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, читайте в нашей специальной статье.

Соответственно, выплаты будут производиться ежегодно, пока имущественный кредит не будет закрыт. Независимо от этого, оформить возврат с покупки жилплощади нужно единовременно на всю сумму. Сделать это несложно.

После того, как гражданин приобрёл недвижимость и оформил её в собственность (это очень важный пункт!), он получает подтверждение того, что уплатил налоги и может претендовать на вычет. Дальнейшее действие — заполнить и отнести в налоговую документы – мы обязательно поясним, какие.

Какие документы понадобятся для налоговой?

Для возврата имущественного вычета потребуется предоставить налоговой инспекции пакет документов. Лучше предупредить многократные визиты в учреждение, с первого раза собрав и заполнив нужные бумаги тщательно, правдиво и без ошибок.

Отметим — передача документов необязательно должна быть личной. Вы можете уполномочить официального представителя передать пакет документов, отправить их заказным письмом (с описанием всех содержащихся в конверте бумаг) или через сайт государственных услуг РФ.

Самый важный документ — заполненная декларация на бланке 3-НДФЛ. Она должна выполняться по форме, утверждённой приказом ФНС России от 24 декабря 2014.

Подача декларации в целях получения вычета допустима в течение всего следующего периода (Пример: жильё куплено в 2016 году, предоставить декларацию можно до декабря 2017 года). Для многих заполнение такой справки кажется сложным, но каждый шаг максимально подробно расписан в интернете.

Достаточно ввести в поисковую строчку запрос о заполнении 3-НДФЛ и вы узнаете все нужные вам коды и прочие важные данные.

К справке 3-НДФЛ нужно приложить и другие документы:

  1. Заявление о желании возвратить налоговый вычет (пишется на имя руководителя налоговой инспекции по месту вашей прописки).
  2. Документ, удостоверяющий покупку недвижимости (договор о покупке и продаже).
  3. Справку по форме 2-НДФЛ (по требованию выдадут на работе, а о том, как ее заполнить, читайте в нашей статье).
  4. Свидетельство права на жильё.
  5. Чеки, квитанции и иные заверенные платежные документы, подтверждающие траты на покупку недвижимости и ремонтно-отделочные работы.
  6. Если квартира куплена для несовершеннолетнего, необходимо предоставить его свидетельство о рождении.
  7. Для кредитного жилья, понадобятся выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю и чековые листы по приходным ордерам.
  8. Для недвижимости, находящейся в общей собственности супругов, потребуется свидетельство о заключении брака.

Сроки подачи документов

Многие помнят — подать пакет документов в налоговую нужно успеть до 30 апреля. На самом деле конец этого весеннего месяца вызывает ажиотаж только у одной категории — указанный срок касается граждан, обязанных задекларировать полученную прибыль.

К имущественному возврату (как и любому налоговому вычету) дата 30 апреля не относится. Подготовить бумаги, дабы отнести в налоговую, позволяется в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от момента, когда жильё приобреталось.

Часто к удобству граждан, подающих декларации на имущественный вычет, работают специально отведённые окна в налоговом учреждении. Очередь становится гораздо короче, так как в спецокна не пускают представителей различных компаний, налоговых агентов, юридических лиц и иных граждан, пришедших в инспекцию по ряду прочих вопросов.

Практически в каждом отделении налоговой давно существуют электронные очереди, согласно талонам, граждане быстро попадают на приём к профильным специалистам — работа их отточена до мелочей и вся процедура проходит быстро.

Если вы переживаете, что не сможете самостоятельно справится с заполнением официальных бумаг и будете вынуждены ещё раз вернуться в инспекцию, вы можете обратиться к специалистам, часто работающим прямо в помещении налоговой инспекции. За умеренную плату они помогут заполнить декларацию безошибочно.

Справка 3-НДФЛ необходима для получения вычета на имущество

Срок давности имущественного вычета

Неважно, в каком конкретно году куплена недвижимость – претендовать на имущественный вычет граждане могут в любое время. Единственное, льгота доступна только за три прошедших года, и не более.

То есть, подать заявление на возврат налога за квартиру, купленную в 2010 году, можно и спустя семь лет – в 2017 году. Выплаты же вы сможете возвратить исключительно за 2016, 2015 и 2014 годы.

Остальная сумма выплатится позже – в следующие годы, пока не исчерпается полностью.

Важный момент касается конкретного времени, в которое гражданин стал собственником жилья. Скажем, вы строите коттедж с 2012 года, но окончание работ пришлось на 2015 год, тогда же вы получили право на собственность.

Три года между двумя этими событиями не считаются возвратными. Соответственно, получить вычет при указанных обстоятельствах можно, лишь начиная с 2015 года.

Так же, как и в предыдущем примере, сумма будет выплачиваться до исчерпания.

Старые и новые правила получения возврата

С 2014 года в России установлены новые правила для имущественных льгот. Вы можете получать вычет по новым правилам, если подходите под два пункта:

  • до 2014 года вычет не был вами запрошен и получен
  • вы вступили в право собственности на квартиру в 2014 году (и позднее). Роли не играет конкретный момент, в который вы заплатили за недвижимость.

Выделяется три существенных изменения, которые, по мнению многих, сильно облегчили жизнь плательщиков. Два из них несомненно идут на пользу гражданам-налогоплательщикам, а вовсе не государству:

  1. Лимит для жилья, купленного в ипотеку, достиг трёх миллионов рублей (до 2014 года ограничений не было).
  2. Получить имущественный вычет теперь удастся многократно. Старые правила позволяли претендовать на вычет единожды, даже если жильё стоило дешевле двух миллионов. Теперь можно возвращать деньги несколько раз, учитывая только общее ограничение.
  3. Согласно новым правилом, лимитом теперь является не квартира (как объект), а человек. Раньше за жильё стоимостью пять миллионов рублей супруги могли получить вдвоем 260 тысяч рублей, теперь – 520 тысяч рублей (два миллиона лимита для каждого = четыре миллиона к вычету).

Получение денег: сроки и варианты

Законом установлен чёткий порядок — когда и как имущественный вычет окажется в кошельке плательщика. Задача гражданина — предоставить стандартный пакет документов, задача налоговой — с пристрастием проверить указанные данные, внесённые налоговым резидентом в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги.

Проверка по закону может длиться три месяца. В течение десяти дней после окончания проверки вас уведомят об этом и выдадут документ, фиксирующий выплату налога в превышенном размере.

Это значит, что пришло время вновь посетить налоговое учреждение.

Для второго посещения особых документов не понадобиться – от вас ожидают заявление с требованием возвратить указанную в декларационной форме сумму. Специалисты налоговой предложат решить, каким способом вам больше хочется получать причитающиеся средства: по месту работы или в налоговой инспекции.

Таблица 1. Варианты получения средств

Расчет налогового вычета.

Пример 1. Приобретение жилья.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры зависит от стоимости имущества. Разберём на следующем примере.

Пример 2. Вычеты индивидуальными предпринимателями на УСН.

Юрий Иванович Смирнов занимает пост индивидуального предпринимателя по упрощённой системе налогообложения и не платит подоходный налог 13%. в 2015 году Смирнов купил квартиру за 3 млн. руб. Как в этом случае будут происходить расчёты на вычеты налогов?

Так как максимальная сумма вычета за квартиру составляет 2 млн. руб, то вернуть можно 260 тыс. руб. (исходя из предыдущего примера). Но Смирнов не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, значит, получить налоговый вычет он не сможет.

Но если Смирнов сменит место работы и подаст заявление на налоговый вычет, то только тогда он сможет получить 260 тыс. руб.

Пример 3. Приобретение жилья в ипотеку.

Афанасьева Ирина Михайловна заработала 4 млн. руб. за 2014 год, при этом выплатила подоходные налоги. Также, в 2014 году Ирина Михайловна приобрела квартиру, стоимость которой составила 9 млн. руб., но на 7 млн. руб. она взяла ипотечный кредит. По процентам Ирина Михайловна уплатила 150 тыс. руб.

В данном случае расчёт налогового вычета будет составлять: 2 млн. 150 тыс. руб. х 13% = 279.500 тыс. руб., так как Ирина имеет право получить дополнительный налоговый вычет в размере 150 тыс. руб, уплаченные на ипотечные проценты.

Вернуть она сможет сразу всю эту сумму, так как уплаченный подоходный налог больше 279.500 тыс. руб.

В следующие годы Ирина Михайловна может получать налоговые вычеты с ипотечных процентов. Но так как кредитный договор был заключен после 1 января 2014 года, то максимальный размер вычета составит 4 млн. руб., что означает 520 тыс. руб. к возврату.

Пример 4. Покупка жилья супругами в совместную собственность после 1 января 2014 года.

При покупке имущества супругами в совместную собственность с 1 января 2014 года, налоговый вычет может быть распределён в любых долях, которые имеют право выбрать собственники. Разберём расчёт вычета на следующем примере:

В 2014 году супруги Андреев О.Ю и Андреева Ю.О. приобрели квартиру в совместную собственность, стоимость которой составила 6 млн. руб. При том, за 2014 год Андреев О.Ю. Заработал 2 млн. руб., а Андреева — 4 млн. руб.

Налоговые вычеты в данном случае могут быть перераспределены в абсолютно любых долях. Супруги могут разделить налоговые вычеты в равных долях, и в начале следующего года каждый из них получает вычет в 260 тыс. рублей.

Пример 5. Покупка супругами собственности до 1 января 2014 года.

В случае, если супруги приобрели имущество в совместную собственность до 1 января 2014 года, то максимальная сумма вычета на обоих супругов будет составлять 2 млн. руб. Однако, супруги могут распределить 100% налогового вычета (то есть 2 млн. руб.) на одного супруга. Пример:

Допустим, что стоимость квартиры составила 6 млн. руб., тогда как за 2013 год Юрьев Алексей заработал 1 млн. 800 тыс. руб., а за 2014 год — 1 млн.

800 тыс. руб., с которых был уплачен подоходный налог. Юрьева Анастасия не работала. Так как жильё было приобретено до 2014 года, то супруги могут распределить 100% налогового вычета, то есть 2 млн. руб., на Юрьева Алексея.

Квартира была куплена в 2013 году, значит, Юрьев может подать декларацию за 2013 и 2014 годы, вернув 1 млн. 800 тыс. руб. х 13% = 234 тыс. руб. за 2013 год, 26 тыс. руб. за 2014 год.

Пример 6. Приобретение имущества в долевую собственность с 1 января 2014 года.

Если имущество приобретено в долевую собственность с 1 января 2014 года, то есть, каждый из владельцев владеет ½ квартиры, то налог расчёта вычета распределяется между владельцами в соответствии с долями, которыми они владеют. Учитывая, что с 1 января 2014 года было снято ограничение в размере 2 млн. руб. на весь объект жилья, то исходя из этого имеем, что доли собственников по 50%.

Может быть предоставлено 2 млн. руб. (так как это максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. Разберём на примере Степановой Елены, которая заработала за 2014 год 2 млн.

900 тыс. руб., с которых был уплачен подоходный налог. И Лисина Максима, который не работал.

В данной ситуации, Степанова сможет получить 260 тыс. руб. при окончании 2014 года за 2013 год, а Лисин сможет получить вычет только тогда, когда устроится на работу и начнёт платить подоходный налог.

Пример 7. Приобретение имущества в долевую собственность до 1 января 2014 года.

Если покупка имущества была совершенна до 1 января 2014 года, то налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом действует ограничение в размере 2 млн. руб. на весь объект жилья (так как приобретено до 1 января 2014 года). Исходя из этого владельцам может быть предоставлено до 1 млн. руб. имущественного налогового вычета.

Также владельцы могут подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 130 тыс. руб. (из расчёта 1 млн. руб. х 13%). Также, в этом случае нет возможности отказаться от налогового вычета в пользу первого владельца, как это возможно при совместной собственности.

Рассмотрим на примере Сидорова Анатолия и Белкиной Анны. Сидоров заработал 1 млн.

500 тыс. руб. за 2013 год, а в 2014 — 2 млн. руб., с которых был уплачен подоходный налог. В 2013 и 2014 годах Белкина не работала. Исходя из этих данных, собственникам может быть предоставлено до 1 млн. руб. вычета.

А также Сидоров может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 130 тыс. руб. А Белкина сможет получить вычеты только после устройства на работу.

Пример 8. Использование материнского капитала при приобретении имущества.

Пример 9. Имущество, купленное до 2008 года.

Существуют случаи, когда жильё приобретено до 2008 года. В такой ситуации максимальная сумма налогового вычета составит 1 млн. руб.

Значит, владелец сможет вернуть себе 130 тыс. руб., исходя из расчёта: 1 млн. руб. х 13%. Согласно законодательству Российской Федерации, налоговый вычет можно оформить не более чем за последние 3 года. Иными словами, не ранее 2012 года.

Приведу пример. Гражданин Соколов зарабатывал 320 тыс. в год и оплатил 41 тыс.

600 руб. подоходного налога за год. В 2007 году Соколов купил квартиру за 1 млн.

500 тыс. руб., но получить налоговый вычет он решил только в 2015 году. Исходя из данных, приведённых выше, Соколов сможет вернуть 130 тыс. руб., причём 41 тыс. 600 руб. он получит за 2012 год, 44 тыс.

200 руб. за 2013 год и 44 тыс. 200 руб. за 2014 год.

После чего вычет полностью закроется.

Примечание: на всякий случай разделила абзацы словом пример, чтобы было легче проверять с исходником. Уникальность не меньше 60%, несколько раз проверяла на наличие ошибок перед отправкой, также использовала ключи расчет налогового вычета.

Благодарю за предоставленную работу.

Налоговый вычет при покупке квартиры. Пример расчета имущественного вычета при покупке недвижимости.

Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону. Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.
Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка.
Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке. Расчет имущественного налогового вычета.

Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%.

К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.
Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту.
Сумма кредита = 2.5 млн. рублей. По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей.

Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн. рублей.

В нашем случае, ставка равна 13 процентов. Подставм данные в формулу и следующие данные:

Вычет с процентов по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке — посчитаем сумму вычета с процентов:

Но эту субсидию можно получить, полностью, когда вы уплатите проценты. Это субсидия с суммы процентов за весь срок кредита.

Его можно получить в конце.

Как видно, зарплаты 25 тыс. за 10 лет не хватит, чтобы получить полностью налоговый вычет.

Вам даже в конце по идее будет должно государство.
Если суммарный подоходный налог с вашей зарплаты в год, то остаток вычета переносится на следующий год.
В случае долевого строительства субсидия рассчитывается исходя из доли собственности каждого из участников строительства.

Образец заявления на налоговый вычет

Вы можете скачать образец заявления на налоговый вычет на работе по ссылке.
Чтобы получить налоговую субсидию с зарплаты, нужно предоставить ряд документов:

  1. Копию кредитного договора
  2. Заявление на налоговый вычет(берется в налоговой)
  3. Справку из банка о процентах, уплаченных за предыдущий год.(если такое было)
  4. Справку 2НДФЛ с работы
  5. Договор купли продажи — или долевого участия(копия)

Все эти данные нужно отправить в отдел по работе с налогоплательщиками в том регионе, где у вас находится объект недвижимости.

Какие деньги можно вернуть и как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Пример расчета для возврата имущественного налога

Каждый человек может применить свое право возвратить 13% от покупки недвижимости. Рассмотрим подробнее, как можно это сделать и какую сумму можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку.

Законодательные акты

Вся информация о получении налоговых льгот содержится в статье 220 НК РФ. Но с января 2014 года действует Федеральный закон от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ, который внес значительные дополнения в предшествующий распорядок денежного возврата.

Разновидности вычетов

При долевой собственности

Если недвижимость принадлежит нескольким собственникам, то размер денежных средств, отпускаемых государством, находится в прямой зависимости от величины доли.

Передать возможность получить вычет за счет своей доли иному лицу нельзя.

Пример. Супруги решили право на квартиру разделить на равные доли.

Как в таком случае распределяется вычет, если цена в договоре 3 млн. рублей, а дата сделки 2017 год?

Ответ: Поскольку компенсация рассчитывается от максимально возможной величины в 2 млн., то:

Схема с долями удобна, когда требуется быстро вернуть все деньги или официальная зарплата небольшая – больше участников, значит, меньшая сумма в расчете на одного человека.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Положена компенсация и за переплату ипотечных процентов. На возврат налога при покупке квартиры в ипотеку проценты — 13% от этой суммы вернется вам за связь с банковскими условиями.

Таким образом, расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку будет представлять собой сумму возвратов от стоимости жилья и от переплаты по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пример расчета:

Надеемся, теперь вы знаете, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Оформить на детей

Оба супруга могут распределить долю ребенка между собой, или один имеет право оформить на себя полную сумму компенсации. Поэтому к документам в налоговую следует доложить заявление родителей о распределении вычета за детей.

Но в этом случае лучше заранее получить консультацию специалистов по поводу возможных нюансов.

В будущем дети смогут получить вычет за себя с другой недвижимости, даже если родитель оформил за него вычет до наступления совершеннолетия этим ребенком – ведь не сам ребенок получает средства, а родные за него.

Кроме того, если дольщиками выступают одновременно и другие собственники, процедура получения вычета за ребенка не изменится. Однако если родитель уже пользовался своим правом на льготу ранее, получить за ребенка он больше не сможет.

Но если этот родитель хочет получить вычет за детей относительно той же квартиры, на которую и сам оформлял когда-то вычет, то в таком случае компенсацию ему вернут. Для этого следует еще раз обратиться в налоговую, предоставив данные о перерасчете выплат.

Cуммы вычета при покупке в ипотеку

Выясним, какие деньги можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку в таблице:

О admin

x

Check Also

Возврат подоходного налога при покупке квартиры как возможность экономии средств

Подоходный налог в размере 13% по закону возвращается государством в процессе приобретения квартиры. Внесенные в Налоговый Кодекс поправки обеспечивают вот уже несколько лет обеспечивают гражданам России возврат подоходного налога при покупке квартиры, то есть части затрат на покупку объекта недвижимости. Обратите внимание, что в соотвествии с новой редакцией Налогового Кодекса ...

Какие налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества

Новоиспеченных собственников жилья закономерно интересует вопрос, какие налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества: рассмотрим эту актуальную тему в нашей статье. Покупатель, при приобретении недвижимого имущества, имеет право воспользоваться следующими имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме расходов, которые фактически были произведены: На покупку квартиры, ...

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата. Налоговым Кодексом, а также приказом ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected] утверждены правила и регламент заполнения ...

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры

Для многих собственников одним из самых актуальных вопросов при продаже квартиры является порядок и размер налога с продажи квартиры, то есть с дохода, полученного от сделки купли-продажи. Данный вид налогообложения по сути мало чем отличается от налога с любых других доходов гражданина, за некоторыми особенностями. В данной публикации мы разберемся ...