Главная » Квартира, дом, участок » Налог на землю для пенсионеров : льготы

Налог на землю для пенсионеров : льготы

Парадоксальность происходящей в стране практики постоянного изменения существующего законодательства заставляет волноваться, в первую очередь пенсионеров. В настоящий момент многих людей с ограниченными пенсией финансовыми возможностями, волнует, не отменят ли в 2019 году льготы, введенные для них Законом от декабря 2017.

Люди, составляющие значительный процент от количества проживающего в России населения, получили возможность, при определенных обстоятельствах, не платить налог на землю.

Именно он, ввиду значительно возросшей кадастровой стоимости, стал представлять неподъемную сумму и не только в Московской области, с самыми высокими расценками, но и в других регионах Российской Федерации. Упоминалось о том, что в Псковской области налог на земельную собственность, вырос почти в 10 раз и для стариков это стало непосильным бременем.

О переменах в Налоговом Кодексе

До принятия изменений в Налоговом Кодексе, на право получения налогового вычета в размере 10 тыс. руб. в год, имели право только некоторые льготные категории населения. Это были ветераны, герои СССР, инвалиды детства и перенесшие облучение при ядерных испытаниях или авариях.

На тот момент налог на землю для пенсионеров ничем не отличался от обложения собственности для трудоспособного населения, и это воспринималось относительно спокойно.

Налог на землю для пенсионеров : льготы

Налоговые льготы для пенсионеров

Однако после повышения кадастровой стоимости сумма налогообложения для пенсионеров тоже увеличилась. Простые люди, спокойно занимавшиеся выращиванием овощей на своих 6 сотках оказались перед необходимостью уплаты значительных сумм.

А льготы для них не были предусмотрены.

В декабре 2017 года, после масштабной пресс-конференции и заданного В.В. Путину вопроса о судьбе пенсионеров, для которых уплата нового налога оказалась непосильной, была принята новая редакция ст.

391 (пункт 5) Налогового Кодекса. Согласно внесенным изменениям, в 2018 и далее, то есть, и в 2019 году, пенсионер не должен платить налог за землевладение, при условии, что оно у него единственное.

Это же касается места проживания (комнаты или квартиры) и гаража.

Изменения относительно уплаты налога на землю в 2019 году произойдут для тех категорий пожилых граждан, у которых участок не один. Это случится независимо от того, каким способом получены несколько землевладений.

И никак не отразится ни на тех, кто выходил на заслуженный отдых по возрасту или по выслуге лет.

Как и для всех остальных категорий населения, для пенсионеров, владеющих вторым, третьим, и так далее наделом земли, величина налога с Нового года на них будет насчитываться уже по полной стоимости, указанной в кадастре. Это связано с окончанием переходного периода по увеличению налогообложения.

С момента принятия нового (от 2014 года) закона о начислении налога в соответствии с проведенной кадастровой оценкой.

Ежегодно сумма увеличивалась на 20%, как и было предусмотрено и регламентировано Законом, и в 2019 году составит полную стоимость. Это касается не всего следующего года, потому что до 1 декабря будет продолжаться оплата взносов за 2018, которая еще составляет 80%.

Но затем понижающий коэффициент утрачивает силу, и в 2020 вступает 100% оплата.

Изменятся ли суммы выплат

Пенсионеры, у которых 1 участок в пользовании, освобождены от уплаты налогов. Еще недавно такая льгота действовала только для тех, у кого земля находилась на территории Санкт-Петербурга.

Жители Северной столицы исправно платили налог за садовые и дачные участки в Ленинградской области, потому что у областных властей такой льготы не имелось. После принятия изменений законодателями, налог на землю для пенсионеров стал равняться нулевой сумме, если он был размером в стандартные 600 кв.м., и если его площадь была еще меньше.

Люди, вышедшие на пенсию, или те, кто на нее должен был выйти по возрасту, получают возможность не оплачивать участок площадью в 6 соток. Это положение не делает исключение даже для тех, кто владеет 10 гектарами: достигнув пенсионного возраста.

Он автоматически получает право на налоговый вычет, именно на такой размер земельной собственности.

Есть ли новости

Изменения могут произойти в сфере кадастровой стоимости. В 2019 году ожидается масштабная реформа системы. Предполагается, что будет создан единый институт кадастровой оценки, который будет заниматься этим процессом вместо многочисленных мелких частных компаний.

По мнению реформаторов, это позволит добиться беспристрастного и единого направления, в определении стоимостных категорий, потому что это будет государственная инстанция. Неприятная новость коснется и тех граждан, которые недовольны нынешней оценкой своих владений, но не подали своевременной рекламации на излишне насчитанные суммы.

Налог на землю для пенсионеров : льготы

В 2019 году будет проведена масштабная реформа системы

Это можно было сделать до 2019 года, а с наступлением следующего года такой возможности больше не будет. Об этом позаботились, приняв соответствующие поправки, еще в августе текущего года. Пока еще есть время, граждане могут обратиться в Росреестр и добиться защиты своих прав.

Жителям Московской области, возможно, повезет больше.

Недавно Глава Министерства земельных отношений по этому федеральному субъекту, заявил, что результаты работы по оценке, проведенной пять лет назад, не соответствуют реальной стоимости наделов и участков. По мнению Аверкиева, упавший рынок недвижимости и земельной собственности, требует обновления кадастровых данных в сторону понижения.

Уменьшение кадастровой цены закономерно приведет и к снижению налогов для тех, у кого они во владении.

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект.

Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Налог на землю для пенсионеров : льготы

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения.

Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан.

Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка.

Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток).

Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Налог на землю для пенсионеров : льготы

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога.

Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет.

Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок
  • почтовым отправлением
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на Госуслугах.

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на Госуслугах.

При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы.

По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает автоматический порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт
  • пенсионное удостоверение.

Налог на землю для пенсионеров : льготы

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ.

В частности, п. 10 гласит, что Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии. Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Налог на землю для пенсионеров

Налог на землю для пенсионеров : льготы

Многие люди, выйдя на пенсию, теряют значительную часть дохода. Государство, зная об этом, предоставляет определенные льготы и субсидии пожилым гражданам РФ.

Это относится и к ситуации с налогом на землю для пенсионеров.

Как пенсионеры платят налог на землю в 2018 году

Налоговый кодекс гласит, что на жителей России возлагается обязанность уплачивать налог на землю. Ставка определяется федеральными властями.

Региональные законотворцы могут уменьшить ее, так как эти средства поступают в местный бюджет.

Таким налогом облагаются все земельные участки, кроме:

  • заповедников
  • рекреационных зон
  • ценных объектов, имеющих большое культурное значение
  • земель, входящих в лесной фонд
  • некоторые участков, ограниченных в обороте на государственном уровне
  • те участков, на которых находятся многоэтажные дома.

Исчисление производится с кадастровой стоимости участка, которая определяется на 1 января. Она зафиксирована в Росреестре, просмотреть текущую кадастровую цену земли можно в режиме онлайн по ссылке https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request .

Если собственниками земли является несколько человек, то налог исчисляется пропорционально их доле владения.

Процентная ставка налога на землю для пенсионеров в 2018 году зависит от категории, к которой относится участок. Так, значение в 0,3% предусмотрена для таких объектов:

  • где ведется сельское хозяйство
  • предназначенных для личного пользования (огороды, сады, животноводство)
  • занятых жилыми постройками и коммуникациями.

Также по этой ставке облагаются объекты, которые предоставлены силовым и таможенным ведомствам для обеспечения безопасности страны.

Размер налога на землю пенсионерам в 2018 году для остальных категорий земель исчисляется из значения не более 1,5%.

Заплатить положенную сумму денег необходимо до 1 декабря следующего года. Так, налог за 2018 год нужно будет внести в бюджет до 1 декабря 2019 года.

В 2018 году еще можно успеть заплатить фискальный взнос за прошлый год.

Все ли пенсионеры производят уплату налога

Чтобы разобраться, платят ли пенсионеры налог на землю, необходимо проанализировать законодательство. В статье 395 НК РФ указан исчерпывающий список лиц, которые избавлены от этого фискального взноса.

Так, льготой могут пользоваться только владельцы участков, расположенных на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и сибирской части России. И то при условии, если они предназначены для обитания и ведения жизнедеятельности малых коренных народов, а также необходимы им для осуществления промысловой деятельности.

Пожилых людей в этой льготной категории нет. Следовательно, пенсионеры платят налог на землю, и это происходит вне зависимости от их статуса, возраста, площади участка и других факторов.

В случае неуплаты налога могут быть применены предусмотренные законом санкции – штрафы и пени, вплоть до лишения свободы.

Кто имеет льготы по налогу

В то же время в Налоговом кодексе прописаны особенности уплаты налога на землю пенсионерами. Дело в том, что с 2018 года они относятся ко льготной категории россиян, которые могут сократить свое налоговое бремя законным путем.

Помимо них, льготы полагаются:

  • инвалидам (кроме 3 группы)
  • участникам боевых действий в горячих точках (зарубежных и российских)
  • чернобыльцам и ликвидаторам других промышленных аварий
  • участникам ядерных испытаний
  • Героям Советского Союза и РФ
  • орденоносцам.

То есть никакой отмены налога на землю пенсионерам с 2018 года нет – только льготы.

Нужно ли платить налог на землю в 6 соток

В соответствии с законом, льготник может не учитывать при расчете налога на землю 6 соток – т.е. 600 квадратных метров.

Именно на эту величину можно сократить величину участка. Например, если он занимает площадь в 10 соток, заплатить налог нужно только за 4.

Если участок меньше 6 соток, то фискальный взнос платить не придется вообще. Правда, налоговую декларацию придется сдавать в любом случае.

Важно знать, что льгота пенсионерам по налогу на землю полагается только по одному участку. Т.е., если у пожилого человека числится в собственности два участка или более, уменьшить налоговую базу он может только по одному из них.

Стоимость второго придется выплатить полностью.

Данные льготы закреплены федеральным законодательством, т.е. Налоговым кодексом нашей страны. Некоторые муниципалитеты предлагают свои варианты облегчения налогового бремени для пенсионеров, например:

  • в Московской области дается скидка от 50% до 100% на налог для лиц, чей доход ниже двукратного МРОТ
  • в Ленинградской области одинокие пенсионеры и инвалиды могут рассчитывать на сокращения базы для налога на 100 тысяч рублей
  • в Санкт-Петербурге не нужно платить земельный налог, если участок меньше 25 соток
  • в Ростовской области пожилым дают налоговое послабление до 100% от платежа
  • в Сызрани пенсионеру сокращаются выплаты на 50%.