Главная » Пенсионерам » Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию

Рассмотрим интересующий многих вопрос: как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию, а также разберем алгоритм оформления данного вычета. Социальный налоговый вычет на накопительную пенсию дает возможность сократить доход, облагаемый НДФЛ по 13-ти процентной ставке (в этом правиле есть исключение – доходы, полученные от долевого участия в организациях), на сумму уплаченных вами дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или пенсионных взносов на негосударственное обеспечение (НГО). Этот момент зафиксирован в п.3 ст.

210, п. 1 ст. 224, пп.4,5 п. 1 ст.

219 НК РФ.

Для того чтобы воспользоваться данным вычетом, вы должны быть налоговым резидентом страны. К ним относятся граждане, которые по факту находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. На законодательном уровне это закреплено в п.2 ст.

207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст.

224 НК РФ. Размер социального вычета ограничен. Он предоставляется в сумме осуществленных по факту расходов, но не более 120 тысяч рублей за год в совокупности с иными социальными вычетами (здесь есть исключение – вычеты по расходам на дорогостоящее лечение или на обучение детей налогоплательщика).

Это обозначено в ст. 216, абз.

7 п.2 ст. 219 НК РФ.

Есть два способа получения упомянутого налогового вычета: у работодателя и в налоговом органе. В данной статье мы подробно остановимся на каждом из них.

Получение социального налогового вычета у работодателя.

В том случае, если по вашему заявлению работодатель удерживал взносы из вашей зарплаты и перечислял их в негосударственный пенсионный фонд или ПФ России, то вы имеете право до того, как окончится год, получить налоговый вычет по месту своей работы (см. абз. 6 п.2 ст.

219 НК РФ).

Если ваш выбор остановился на данном варианте, то советуем использовать для получения вычета данный алгоритм:

Шаг №1 Подготовьте соответствующее заявление и необходимые подтверждающие документы и представьте их работодателю.

Вам нужно написать от руки в произвольной форме заявление о предоставлении социального вычета. У вашего работодателя основные необходимые документы находятся в отделе кадров, но помимо заявления по взносам на НГО у вас могут попросить принести копии:

  • Договора с НПФ. Понадобится в том случае, если своему работодателю вы не предоставили в свое время копию
  • Документов, которые подтверждают степень родства с гражданином, за которого вы платили пенсионные взносы. Это может быть свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака.

Шаг №2 Получение у работодателя социального налогового вычета

Когда на руках у работодателя будет пакет необходимых документов и написанное вами заявление, он будет при исчислении НДФЛ каждый месяц сокращать ваш доход, облагаемый по 13-ти процентной ставке, на соответствующую сумму вычета. Проще говоря, с учетом налогового вычета с вас будут удерживать меньшую сумму налога.

Получение социального налогового вычета в налоговом органе

Если обратиться в пп. 4,5 п.1, абз.

6 п. 2 ст. 219 НК РФ п. 3 ст. 2 Закона от 30.04.2008 №56-ФЗ, то там сказано, что вычет в налоговом органе имеют право получить физические лица, которые:

  • Подали своему работодателю заявление на удержание из заработной платы и перечисление соответствующих сумм взносов в ПФ России или НПФ. Но они не подавали работодателю заявление о предоставлении им вычета
  • Уплачивали взносы на свою накопительную пенсию самостоятельно, а по договорам НГО – в свою пользу и (или) в пользу родителей (усыновителей), супруги, детей (сюда относятся также усыновленные дети), бабушки, дедушки, сестер, братьев, внуков, а также детей, имеющих статус инвалида, которые находятся под опекой (попечительством) плательщика налогов.

В этой ситуации вам следует придерживаться приведенного ниже алгоритма, который позволит оперативно достигнуть цели.

Шаг №1 Сбор подтверждающих документов.

Говоря о том, как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию, следует также обратиться к абз. 2 пп.4, абз. 2 пп.

5 п. 1 ст. 219 НК РФ, где сказано, что для получения социального налогового вычета у вас могут потребовать такие документы:

  1. Копию договора с НПФ
  2. Справку от работодателя о суммах удержанных им из ваших доходов дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
  3. Копии платежных документов, которые фиксируют, что вы сами заплатили взносы
  4. Справку по форме 2-НДФЛ
  5. Копии документов, которые подтверждают степень родства с гражданином, за которого вы платили взносы по договору НГО (к примеру, это может быть свидетельство о рождении детей или свидетельство о заключении брака).

Шаг № 2 Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ.

Используя информацию из подготовленных документов, нужно заполнить налоговую декларацию. Вдобавок, вам нужно составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, которая возникла по причине перерасчета налоговой базы с учетом социального вычета.

Пропишите в заявлении реквизиты банковского счета, куда вам в дальнейшем будет перечислена переплата. Это заявление вы имеете право подать вместе с налоговой декларацией. Эти моменты прописаны в:

  • Письме ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]
  • п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/[email protected]
  • п.п. 1, 6 ст. 78, п.2 ст. 219 НК РФ.

Шаг № 3 Представьте в налоговый орган налоговую декларацию с подтверждающими документами.

По общему правилу декларация должна быть представлена в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, который следует за истекшим годом. Этот момент прописан в п.3 ст. 80, п. 1 ст.

83, п.п. 1,2 ст.

229 НК РФ.

Если обратиться к п.4 ст. 80 НК РФ, то там прописано, что декларацию вы можете представить такими способами:

  1. Самостоятельно привезти ее в налоговый орган
  2. Передать ее через своего представителя
  3. В электронной форме. В частности, через личный кабинет налогоплательщика или через Единый портал госуслуг
  4. Почтовым отправлением с описью вложения.

Шаг №4 Ожидайте решения налогового органа и возвращения денег.

В течение 3 месяцев со дня, когда была представлена вами декларация и пакет подтверждающих документов налоговый орган осуществляет камеральную проверку, и когда она окончится, вам будет направлено сообщение о принятом решении. Если даже вам будет отказано в возврате излишне уплаченного налога, ответ все равно придет.

Это зафиксировано в п.9 ст. 78, п.п.

1,2 ст. 88 НК РФ.

Если будет установлен факт излишней уплаты налога и подтверждено право на вычет по НДФЛ, то соответствующая сумма переплаты возвратится в течение трехмесячного срока со дня получения от вас заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки в том случае, если вместе с декларацией было подано соответствующее заявление. Об этом гласит п.6 ст.

78 НК РФ п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 №98.

О admin

x

Check Also

Индексация пенсий военным : размер надбавок, процент увеличения

Уровень жизни военных пенсионеров в России оставляет желать лучшего. Неудивительно, что эту категорию граждан интересует вопрос: А что же будет в следующем году? Индексация военных пенсий в 2018 году – порядок перерасчета Размер пенсии зависит от изменения величины окладов военнослужащих. Оклады устанавливаются приказами силовых ведомств на федеральном уровне и состоят ...

Как рассчитать процент индексации пенсий – инструкция

Пенсионные выплаты граждан в соответствии с законодательством подлежат ежегодной индексации. Увеличение чаще всего зависит от размера инфляции. В период кризиса процент индексации был меньше, чем размер инфляции в предыдущем году. Но в 2018 году Дмитрий Медведев выступил с сообщением, что страна выходит из экономического кризиса, а, следовательно, индексация будет проведена ...

Повышение военных пенсий с 1 января : последние новости (на сколько повысят)

Последние новости в средствах массовой информации муссируют все изменения из Государственной Думы, которые датируются 26 ноября 2018. Принятие Федерального законопроекта в окончательном чтении (на сей раз, хватило и двух чтений), отмечают, что существенного повышения военных пенсий с 1 января 2019 года не ожидается. Комитет по Обороне при ГД попытался робко ...

Повышение и индексация пенсий нетрудоспособных граждан

В преддверии Нового года многих граждан волнует вопрос: Когда повысят социальную пенсию нетрудоспособным гражданам в 2018 году?. Для начала давайте разберемся с тем, кто имеет на нее право. ФЗ №166 установлены граждане, которых можно отнести к этой категории: инвалиды дети до 18 лет или старше, если обучаются по очной форме ...