Главная » Труд » Какие налоги платит ИП на УСН без работников

Какие налоги платит ИП на УСН без работников

УСН (или упрощенная система) – возможность, предоставленная государством для ИП (индивидуального предпринимателя с небольшим, но стабильным доходом), для того чтобы облегчить ему налоговое бремя и поспособствовать развитию малого и среднего бизнеса. На сегодняшний день несколько изменились условия. при которых человек может перейти на эту выгодную для него систему и выбрать процентную ставку.

Максимальное количество, которое он может использовать в своем бизнесе, как работодатель – 200 человек. Но за каждого из своих сотрудников он должен платить налоги, причем сразу в несколько мест.

Зато если удается обойтись без работников, число налогов (и размеры выплат) заметно снижаются.

Тем, кто только начинает работать на упрощенке, нужно непременно узнать, какие налоги на ней платят в 2019 году. Но и тем, кто давно работает на УСН, тоже не мешает ознакомиться с введенными новшествами.

Преимущества и недостатки

Как и ранее, в 2019 году, ИП без работников, согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации, выбрав предметом предпочтения упрощенную систему, автоматически освобождается от налога на добавочную стоимость, если он занимается своей деятельностью на территории страны. А в спектр его бизнеса при этом могут входить работы, услуги, отгрузки имущества и прочее.

Возникает вопрос – какие налоги он не платит?

Какие налоги платит ИП на УСН без работников

Отчетность для ИП на УСН

Сюда входит налог на доходы физических лиц (всем известный НДФЛ), правда, есть несколько исключений из этого правила, не должен оплачиваться налог на имущество и прибыль. Но из каждого правила есть исключения, и тем, кто переходит на упрощенку, с ними не мешает ознакомиться:

  • ИП не платит НДФЛ только за себя, но обязан платить за доходы своих работников, оформленных по закону
    транспортный налог с него не берут, если у него нет транспорта
  • налог за недвижимое имущество физических лиц ему не нужно оплачивать, при условии, что его собственность, эксплуатируемая в процессе бизнес-деятельности, не входит в список объектов, подлежащих налогообложению с кадастровой стоимости
  • уплата НДС не требуется, если гражданин РФ не занимается импортными товарами, договорами о совместной деятельности, не имеет дела с концессионными соглашениями, не является налоговым агентом или занимается доверительным управлением имуществом.
Какие налоги платит ИП на УСН без работников

Упрощенная система налогообложения

УСН – понятие, в которое входит либо налог со всех доходов, либо учитываются доходы, из которых вычитается все, что было потрачено на их получение.

В первом случае – имеются в виду некоторые виды товаров, выполняемых работ или услуг, и все они перечислены в 249 статье Налогового Кодекса Р. Если у них имеются доходы, полученные вне реализации, то все виды, подлежащие налогообложению, приведены в следующей статье НК, за №250. Во втором случае можно гипотетически платить только с реальной суммы, остающейся после отминусовывания затрат.

Каждый пункт, который вычитается из суммы дохода, непременно подтверждается документально, и должен иметь под собой разумные основания.

Если его сочтут необоснованной затратой, его из списка расходов вычеркнут. Учитываются только те статьи, которые были направлены непосредственно на получение прибыли.

Все что можно включить в расходы, регламентируется в статье 346.16, пунктами 1 и 2, того же Налогового Кодекса Российской Федерации.

Какие налоги платит ИП на УСН без работников

Плюсы УСН

Обязательные платежи

В 2019 году индивидуальный предприниматель на упрощенной системе, если его деятельность осуществляется с работниками, оформленными в официальном порядке (или физлицами, по договорам ГРХ), должен уплатить налоги с их доходов (НДФЛ с прибыли, которую получили сотрудники, работающие у данного предпринимателя). Если же он рассчитывает исключительно на себя, то из списка, в котором перечислено, какие ИП платят суммы по НДФЛ, вычеркивается.

Потому что в государственную казну, по этой системе ИП без работников платит единый налог, и в список обязательных платежей могут войти земельный и транспортный, при условии, что у предпринимателя есть объекты, упомянутые в соответствующей статье НК РФ.

В этом же документе зафиксировано право государства штрафовать предпринимателя, если он в 2019 году не уведомил в положенный срок налоговую службу о приобретении какого-то из объектов, включенных в перечень. Даже если уведомление просто просрочено, сумма налога, подлежавшего уплате, может быть увеличена на 20%.

Не мешает вспомнить, и какие взносы должен обязательно платить индивидуальный предприниматель на УСН. Даже без работников, в 2019 году, он обязан платить:

  • фиксированные пенсионные взносы
  • фиксированные медицинские взносы
  • для москвичей на УСН введен торговый сбор
  • НДФЛ будет взиматься, если ИП получает дивиденды или доходы, с которых отчисляется налог в 35% от суммы
  • налог на имущество ему придется платить, если в его бизнес-деятельности участвует недвижимость, включенная в кадастровый реестр
  • земельный и транспортный окажутся в списке, если у ИП есть облагаемое налогом имущество.

Не имея сотрудников, предприниматель, работающий по УСН, перечисляет фиксированные взносы по разработанной схеме, которая зависит от среднегодовой суммы дохода. При условии, что среднегодовая прибыль не превысила 300 тыс. руб. он платит одну сумму, если превысила – то другую.

За 2018 год полагалось к оплате 26 тыс. 545 руб., крайний срок уплаты был 9 января. Взнос за ОМС составил 5 тыс.

840 руб.

За ОПС до первого июля нужно заплатить 1%, с той части, которая превышает 300 тыс. годовой доход. У этой суммы есть лимит: она не может превышать 185 тыс.

815 руб.

Как получить нужную информацию

Такой вопрос можно не задавать, имея под рукой Всемирную информационную сеть. Здесь, перед началом предпринимательской деятельности, можно посмотреть Памятку, кому нельзя работать на УСН, скачать необходимый бланк или его новый образец, найти руководство, как правильно заполнить платежку или найти список распространенных ошибок, с подробным указанием, как их можно избежать.

Например, отчет по фиксированным взносам сдавать не нужно, потому что, если они сделаны, уведомление в налоговую поступает автоматически. Но и если не уплачены в срок, об этом тоже поступит уведомление.

Фиксированные взносы рассчитывает правительство. Они определяются величиной МРОТ за текущий период, и законодательно изменяются, если минимальный оклад претерпел трансформацию.

Правильное ведение отчетности и своевременная уплата налогов дадут предпринимателю возможность избежать налагаемого штрафа или даже ареста банковского счета. А они неизбежно последует, если он будет злостно уклоняться от своих обязанностей.

О admin

x

Check Also

Получение имущественного вычета по НДФЛ у работодателя плюсы и минусы

Покупая жильё граждане Российской Федерации имеют право получить возврат НДФЛ в размере 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение недвижимости. Получить имущественный налоговый вычет можно как непосредственно через налоговую, так и через работодателя. Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя? Имущественные налоговые вычеты в ...

Нужно ли платить НДФЛ с подарков

Какие виды доходов физического лица включаются в налоговую базу, определяет налоговое законодательство РФ. В частности, в налоговую базу включаются все доходы, которые получил налогоплательщик в денежной и натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (см. п. 1 ст. 210, п. ...

Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе?

Налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, имеет право на социальный вычет по НДФЛ, позволяющий ему снизить свой доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (в данном случае есть исключение – это доходы от долевого участия в организациях), на сумму осуществленных расходов на оплату своего обучения. А также обучения своих подопечных, детей, ...

Как заполняется декларация 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение

Право на получение налогового возврата за обучение есть у физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ и получающих доход, облагаемый по ставке 13%. Налоговый возврат действителен только для доходов, облагаемых по 13-процентной ставке. Соответственно, если лицо имеет доход от долевого участия в организации, оно не сможет вернуть налог на этот вид ...